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人力資源管理制度案例 

第三部分 財務部部分

一、水木知行財務管理制度——資產(chǎn)管理

第四章  資產(chǎn)管理
一、貨幣資金管理
（一）現(xiàn)金管理制度
第二十三條  現(xiàn)金使用范圍:
1.職工工資、津貼；
2.個人勞動報酬；
3.根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金；
4.各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出；
5.向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的款項；
6.出差人員必須攜帶的差旅費；
7.結(jié)算起點以下的零星支出；
8.中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。
除上述情況可以用現(xiàn)金支付外，其他款項的支付應通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。
第二十四條  公司及所屬分公司，當天收到的現(xiàn)金（包括貸款現(xiàn)金，下同），必須送存指定銀行，并取得當日進帳依據(jù)；如因收款時間超過銀行辦公時間，必須于次日上午轉(zhuǎn)存指定的開戶銀行。否則，以違反現(xiàn)金管理制度處理。
第二十五條  核定各分公司備用金庫存現(xiàn)金額度，各單位當日庫存現(xiàn)金余額分別核定為：財務部不得超過X元，維修分公司不得超過X元，養(yǎng)護分公司不得超過X元，各工程項目經(jīng)理部根據(jù)實際情況，在確保資金安全的前提下，確定適度的現(xiàn)金庫存。嚴禁超限額庫存現(xiàn)金。
第二十六條  借款審批權(quán)限
1.公司員工零星購物或治病、探親、出差等，需要借支公款，提取現(xiàn)金時，一次性借款X元以內(nèi)，由各部門部長審核后，報財務負責人審批；X元以上，由各部門部長審核后，送分管副總經(jīng)理復審，送財務負責人復審，報總經(jīng)理審批。
2.工程項目經(jīng)理部員工零星購物或治病、探親、出差等，需要借支公款，提取現(xiàn)金時，X元以內(nèi)由各工程項目經(jīng)理審核后，報財務負責人審批；X元以上由各工程項目經(jīng)理審核后，送分管副總經(jīng)理復審，送財務負責人復審，報總經(jīng)理審批。
第二十七條  公司員工零星購物借用現(xiàn)金，必須在一個月內(nèi)了清帳務，治病、探親、休假、出差等，員工借用現(xiàn)金必須在返回單位報到一個月內(nèi)了清帳務。凡超過一個月未報銷結(jié)帳的，員工應定出還款計劃，財務部門有權(quán)從次月開始在該員工工資中扣除，直至扣完為止。
第二十八條  報銷審批權(quán)限
1.公司發(fā)生的業(yè)務招待費，X元以內(nèi)，由各部門部長審核后，送分管副總經(jīng)理復審，報財務負責人審批；X元以上，由各部門部長審核后，送分管副總經(jīng)理復審，報財務負責人審核后，報總經(jīng)理審批。
2.分公司和項目經(jīng)理部發(fā)生的業(yè)務招待費，X元以內(nèi)由各工程項目經(jīng)理審核后，送分管副總經(jīng)理復審，報財務負責人審批；X元以上由各工程項目經(jīng)理審核后，送分管副總經(jīng)理復審，報財務負責人審核后，報總經(jīng)理審批。
3.公司正常的出差費、招投標費用、電話費、水電費、公務車油料費等較固定的開支，由各部門經(jīng)理審核后，送分管副總經(jīng)理復審，報財務負責人審批。因公受傷的醫(yī)療費，由各部門經(jīng)理審核后，送分管副總經(jīng)理復審，報財務負責人審核后，報總經(jīng)理審批。
分公司和項目經(jīng)理部正常的出差費、電話費、水電費、公務車油料費等較固定的開支，參照公司此項費用報銷審批權(quán)限執(zhí)行。分公司和項目經(jīng)理部因公受傷的醫(yī)療費，
必須報公司財務部逐級審批。
4.除上述第3條以外的費用，X元以內(nèi)，由水木知行績效管理咨詢公司各部門經(jīng)理部長審核后，送分管副總經(jīng)理復審，報財務部部長復核，報財務負責人審批；X元以上，由各部門部長審核后，送分管副總經(jīng)理復審，報財務部經(jīng)理復核，報北京水木知行人力資源管理咨詢公司財務負責人審核，報分管財務的副總經(jīng)理審核后，報總經(jīng)理審批。
分公司和項目經(jīng)理部除上述第3條以外的費用，參照公司此項費用報銷審批權(quán)限執(zhí)行。
5.分公司和項目經(jīng)理部為保證工作、生產(chǎn)、經(jīng)營正常運行，購買零星用品、材料，需在月初編報預算送財務部審批后，在預算范圍內(nèi)的開支，由分公司和項目經(jīng)理部財務主管審核，報各分公司和各工程項目經(jīng)理審批核銷。

以上管理制度是水木知行績效管理咨詢公司研發(fā)成果，版權(quán)歸水木知行所有，任何形式復制、轉(zhuǎn)載使用請注明來自水木知行網(wǎng)站。

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