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人力資源管理制度案例 

第三部分 財(cái)務(wù)部部分

一、水木知行財(cái)務(wù)管理制度——銀行存款及經(jīng)營(yíng)資金結(jié)算

（二）銀行存款管理制度
第二十九條  項(xiàng)目經(jīng)理部的銀行存款帳戶一律由財(cái)務(wù)部代為在指定銀行開戶，實(shí)行?？顚Ｓ谩Ｈ魏稳瞬坏靡运饺嗣x存入公款，私開帳戶，私設(shè)小金庫。違反者公司將解除第一負(fù)責(zé)人及當(dāng)事人的勞動(dòng)合同。
第三十條  項(xiàng)目經(jīng)理部在辦理對(duì)外轉(zhuǎn)帳、匯款（含匯票、信匯、電匯）托收承付（含委托收款承付）結(jié)算時(shí)，其經(jīng)辦人員、財(cái)務(wù)主管以及項(xiàng)目經(jīng)理必須對(duì)該項(xiàng)業(yè)務(wù)的使用款項(xiàng)的真實(shí)性、合理性、合法性負(fù)責(zé)。各工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)主管負(fù)有直接檢查權(quán)，財(cái)務(wù)部負(fù)有監(jiān)督權(quán)。一旦發(fā)現(xiàn)其真實(shí)性、合理性、合法性有問題時(shí)，財(cái)務(wù)主管有權(quán)拒絕辦理。當(dāng)財(cái)務(wù)主管無法拒絕或不便拒絕時(shí)，必須將所了解的詳細(xì)情況上報(bào)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或財(cái)務(wù)部全權(quán)處理。否則，公司將追究因此造成損失責(zé)任者的違紀(jì)責(zé)任。
第三十一條  生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金存款使用轉(zhuǎn)帳、匯款結(jié)算的業(yè)務(wù)，凡一次支出20,000元以下的，只須按已審批的月財(cái)務(wù)計(jì)劃，由各部門部長(zhǎng)和各項(xiàng)目經(jīng)理簽字批準(zhǔn)；當(dāng)月沒有安排和雖有安排計(jì)劃但超過X元以上在X元以下的，由部門部長(zhǎng)、項(xiàng)目經(jīng)理會(huì)同財(cái)務(wù)部審核后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)給予支付。幾項(xiàng)固定開支，如電費(fèi)、稅款、工資、獎(jiǎng)金、銷售、社會(huì)統(tǒng)籌等，雖然數(shù)額較大，但屬財(cái)務(wù)計(jì)劃已有安排的，經(jīng)辦部門寫出用款申請(qǐng)，部門部長(zhǎng)、各項(xiàng)目經(jīng)理事先商得財(cái)務(wù)部門同意后，可批準(zhǔn)使用。超過X元的款項(xiàng)，各部門部長(zhǎng)、項(xiàng)目經(jīng)理部必須層層上報(bào)，經(jīng)總經(jīng)理審批，并通知財(cái)務(wù)部組織資金，辦理支付手續(xù)。
第三十二條  生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中按經(jīng)濟(jì)合同簽定的托收承付（含委托收款承付）結(jié)算，必須由各分公司、財(cái)務(wù)部按前款規(guī)定的審批權(quán)限通知各級(jí)責(zé)任人檢查其承付業(yè)務(wù)款項(xiàng)的真實(shí)性、合理性、合法性，并審批簽字決定是否承付。
（三）經(jīng)營(yíng)資金結(jié)算制度
第三十三條  購買原材料、燃料、包裝物、低值易耗品及其結(jié)算往來的款項(xiàng)，只能采用托收、匯款、轉(zhuǎn)帳結(jié)算，原則上不準(zhǔn)支用現(xiàn)金，如確需支用現(xiàn)金，則按現(xiàn)金管理制度權(quán)限審批。
第三十四條  為了減少預(yù)付貸款、墊付稅金的占?jí)?，各分公司和?xiàng)目經(jīng)理部應(yīng)及時(shí)結(jié)帳、追開稅務(wù)發(fā)票，連同入庫手續(xù)辦理結(jié)帳。經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)了結(jié)的一個(gè)月內(nèi)必須結(jié)清一切手續(xù)，否則停發(fā)經(jīng)辦人員的次月工資，公司各項(xiàng)費(fèi)用的清結(jié)也適用本條辦法。
第三十五條  員工調(diào)離（包括公司內(nèi)部之間的調(diào)動(dòng)、變動(dòng)、聘用）必須了清所有經(jīng)辦手續(xù)，結(jié)清帳、物、方能調(diào)出，人力資源部得到財(cái)務(wù)部的清帳通知后，才能辦理調(diào)離手續(xù)。
二、應(yīng)收款項(xiàng)管理
第三十六條  應(yīng)收賬款是指企業(yè)因?qū)ν赓d銷產(chǎn)品、供應(yīng)勞務(wù)而形成的應(yīng)向購貨單位或接受勞務(wù)的單位收取的款項(xiàng)。
第三十七條  各分公司在銷售產(chǎn)品時(shí)，原則上不允許賒銷，以免造成應(yīng)收賬大幅度增加。做好清欠工作，當(dāng)應(yīng)收款項(xiàng)超過一個(gè)會(huì)計(jì)期間的款項(xiàng)必須由經(jīng)辦人員和該公司負(fù)責(zé)人及時(shí)負(fù)責(zé)催收，財(cái)務(wù)部配合，責(zé)任明確、回收及時(shí)。
第三十八條  財(cái)務(wù)部門要嚴(yán)格按照公司各項(xiàng)規(guī)定及時(shí)清理各種應(yīng)收款項(xiàng)，特別是對(duì)超過1年以上的其他應(yīng)收款項(xiàng)，要及時(shí)通知有關(guān)部門進(jìn)行清理，減少資金占用，保證資產(chǎn)的安全。
第三十九條  嚴(yán)控北京水木知行人力資源管理咨詢公司職工因私借支公款，對(duì)超過規(guī)定期限未予歸還者，財(cái)務(wù)部門將從其工資中扣回，直至扣完為止。
第四十條  公司年度會(huì)計(jì)期末，應(yīng)對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)作全面清理核對(duì)，采取公司內(nèi)部經(jīng)濟(jì)合同、發(fā)票等原始憑單與會(huì)計(jì)賬務(wù)相核對(duì)和公司向債務(wù)單位發(fā)詢證函詢證相結(jié)合的方式。
第四十一條  年度會(huì)計(jì)期末，在對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)全面清理核對(duì)后，編制《應(yīng)收款項(xiàng)帳齡分析明細(xì)表》，對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)控制，嚴(yán)格按照水木知行績(jī)效管理咨詢公司壞帳準(zhǔn)備政策計(jì)提壞帳準(zhǔn)備金。
第四十二條  要嚴(yán)格控制預(yù)付款項(xiàng)的發(fā)生，如果確需在大型設(shè)備等購置中需預(yù)付款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定辦理。

以上管理制度是水木知行績(jī)效管理咨詢公司研發(fā)成果，版權(quán)歸水木知行所有，任何形式復(fù)制、轉(zhuǎn)載使用請(qǐng)注明來自水木知行網(wǎng)站。

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